Расхождения в величине выручки в форме 2 и декларации по НДС

Comments

• Цитата: Из налговой пришло письмо с требованием расшифровать разницу в выручке в Декларации по НДС и 2Форме за 4 квартал .Объяснение у меня есть: был длительный договор,переходящий на следующий год и на основании ст.271 НК я учла выручку пропорционально фактическим расходам.Но, к своему ужасу, я обнаружила,что не начислила НДС на аванс по этому договору.Как быть ?Подскажите пожалуйста? Можно ли избежать штрафа,сославшись на то,что ошибку обнаружили самостоятельно т.к налоговая на эту именно ошибку не указала?

  Добрый день!
  
  В любом случае надо доплатить НДС с аванса, пени и подать уточненку (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
  
  Что касается возможности привлечения к ответственности по ст. 122 НК РФ, то арбитражная практика по данному вопросу противоречива. Часть судей считает, что при доплате налога с пенями и подаче уточненки штрафа быть не должно (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 28.04.2011 по делу N А03-5674/2010), другая часть арбитров считает правомерным наложение штрафа (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.06.2011 по делу N А75-9090/2010 (Определением ВАС РФ от 26.09.2011 N ВАС-11946/11 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)). Так что шансы избежать штрафа есть, но не выше 50%.
• Спасибо,НКК! Можно еще с Вами пообщаться?
  Корректировка НДС В 4 кв 2013 влечет следующие изменения в 1 кварт 2014 : начислив ндс на аванс в предыд кварт., я  должна в 1 кварт поставить его к вычету,то есть у меня суммарный ндс в декларации уменьшится на эту же сумму.Я понимаю ,что должна доплатить за 1 квартал ндс + пени,а что делать с этим уменьшенным ндс?-налоговая примет его уменьшенную величину  по уточненке и смогу ли я зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть переплату?
• Цитата: Спасибо,НКК! Можно еще с Вами пообщаться?Корректировка НДС В 4 кв 2013 влечет следующие изменения в 1 кварт 2014 : начислив ндс на аванс в предыд кварт., я  должна в 1 кварт поставить его к вычету,то есть у меня суммарный ндс в декларации уменьшится на эту же сумму.Я понимаю ,что должна доплатить за 1 квартал ндс + пени,а что делать с этим уменьшенным ндс?-налоговая примет его уменьшенную величину  по уточненке и смогу ли я зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть переплату?

  Добрый день!
  
  Вы вправе подать уточненку и за 1 квартал 2014 г., заявив в ней вычет НДС с аванса, отраженного в уточненной декларации за 4 квартал 2013 г. (п. 1 ст. 81 НК РФ).
  
  Налоговики проведут камеральную проверку уточненки за 1 квартал 2014 г. (п. 3 ст. 88 НК РФ), по итогам которой Вы в общем порядке можете заявить зачет или возврат суммы переплаты НДС по данным декларации (ст. 176 НК РФ).
• Большое спасибо!
  Хотя общий результат=0,но повозиться придется много , чтобы сначала доплатить ,а потом вернуть ту же самую сумму , да еще и на камералку нарваться - вот цена моей ошибки !Хоть бы только штрафа не было.
• Цитата: Большое спасибо!Хотя общий результат=0,но повозиться придется много , чтобы сначала доплатить ,а потом вернуть ту же самую сумму , да еще и на камералку нарваться - вот цена моей ошибки !Хоть бы только штрафа не было.

  Добрый вечер!
  
  Если Вы доплатите налог с пенями до подачи уточненки за 4 квартал 2013 г., то штрафа не будет (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Спасибо ,Илья ! 
  А чтобы расчитать пени по НДС за 4 квартал я беру начало задолженности (для определение количества дней просрочки) с 20 января или с 20 марта ( я плачу  по 1/3 ежемесячно) ? Логично,по-моему с 20 марта - это последний день уплаты 1/3 налога за 4 квартал,но нигде не нашла уточнения.
• Цитата: Спасибо ,Илья !А чтобы расчитать пени по НДС за 4 квартал я беру начало задолженности (для определение количества дней просрочки) с 20 января или с 20 марта ( я плачу  по 1/3 ежемесячно) ? Логично,по-моему с 20 марта - это последний день уплаты 1/3 налога за 4 квартал,но нигде не нашла уточнения.

  Добрый день!
  
  Тоже не встречал разъяснения на данный счет. В принципе, я с Вами согласен, но налоговики могут счесть, что данная недоимка приходится равными суммами на все три даты уплаты налога: 20 января, 20 февраля и 20 марта, соответственно пени должны считаться нарастающим итогом начиная с 20 января.
  
  Не могу даже сказать, как данный вопрос может быть разрешен судом, поэтому рекомендовал бы начислить пени с 20 января нарастающим итогом (т.е. с 20 января - с 1/3 недоимки, с 20 февраля - с 2/3 недоимки, с 20 марта - с полной суммы недоимки).
• Здравствуйте! Спасибо, я так и сдела - сложила пени из 3-х сумм - на 20е числа.Интересно ли Вам,чтобы я написала,как сложится у меня в дальнейшем?скорее всег будет ат из налоговой о расхождениях,с которым я попробую спорить. ока ничего нет (по телефону инспектор сказал,что будет  акт). С важением,Елена.
• Цитата: Здравствуйте! Спасибо, я так и сдела - сложила пени из 3-х сумм - на 20е числа.Интересно ли Вам,чтобы я написала,как сложится у меня в дальнейшем?скорее всег будет ат из налоговой о расхождениях,с которым я попробую спорить. ока ничего нет (по телефону инспектор сказал,что будет  акт). С важением,Елена.

  Добрый день!
  
  Думаю, для всех форумчан (для меня точно) будет интересно, как разовьется данная ситуация.
  
  Заранее благодарны Вам за информацию о развитии событий.