Как учесть выдачу подотчетных средств за счет нераспределенной прибыли?

Comments

• Цитата: Есть ООО на ОСНО, один учредитель, он же директор. В подотчете у него накопилась большая сумма. Есть прибыль, часть из которой идет на выплату дивидендов, а часть остается нераспределенной. Директор приносит чеки, которые не подходят для нужд ООО (телевизор, кухонный комбайн, авиабилеты не работников ООО и т.д.) и просит закрывать его подотчет за счет нераспределенной прибыли. По факту получается провести расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Какие будут проводки в данном случае? Нужно ли начислять НДФЛ и страховые взносы на директора?

  Ситуация стара, как мир...
  ООО и директор/учредитель не одно и то же.🙁
  Сумму это подотчетную он снимал/оплачивал по карте?
  Считаю верным отнести эту подотчетную сумму ему в доход с соответствующим налогообложением (НДФЛ+страховые взносы).
  При этом оформить всю эту ситуацию служебной запиской (приказом, распоряжением).
• Добрый день.
  

  Цитата: Считаю верным отнести эту подотчетную сумму ему в доход с соответствующим налогообложением

  Согласна.
  

  Цитата: НДФЛ+страховые взносы

  Можно оформить как выплату прибыли и оплатить только налог с дивидендов. Что по сути и произошло.
• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю участникам  обсуждения, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. Это оговаривается в правилах форума. Прошу обсуждать вопрос исключительно в рамках закона.
• Цитата: Можно оформить как выплату прибыли

  Наверное "Выплату дивидендов"?😉 (Прибыль не выплачивается).🙁
  Если есть нераспределенная прибыль по данным БУ, и по условиям, прописанным в учредительных документах, выплата дивидендов допустима, то, считаю, что выплату дивидендов произвести можно (не забываем о стоимости чистых активов!).
  В наличии должен быть протокол (решение) о выплате дивидендов.
  И тут смотрите внимательно: когда возникает дата выплаты дивидендов? К этой дате четко привязано условие перечисления НДФЛ (соответственно -
  6НДФЛ и 2НДФЛ): не позже следующего дня после получения дохода.
  То есть в вашем случае надо очень внимательно (как в аптеке!) решить: что считать датой выплаты дивидендов:операции по карте? Или - появление решения о выплате дивидендов?
  На движение средств по карте обязательно обратит внимание ИФНС (100% монитор движения безналичных средств). И как вы им будете доказывать свои операции с дивидендами....🤔 Что для них будет убедительным? Не берусь предугадать...🤦‍♀️
• Авуар, я так понимаю, что идеальным выходом будет выплатить дивиденды, а потом возврат подотчета?
• Цитата: идеальным выходом будет выплатить дивиденды, а потом возврат подотчета?

  Думаю, да.🤔
• Авуар, в продолжении вопроса, если же этот кухонный комбайн или телевизор куплен для нужд ООО (по факту находится в комнате отдыха работников) и бухгалтер примет на баланс его ( Д10 К71 - Авансовый отчет от директора) и спишет на расходы только в бухгалтерском учете (Д91.02 К10 Требование накладная) будет ли прав бухгалтер?
• Цитата: если же этот кухонный комбайн или телевизор куплен для нужд ООО (по факту находится в комнате отдыха работников) и бухгалтер примет на баланс его ( Д10 К71 - Авансовый отчет от директора) и спишет на расходы только в бухгалтерском учете (Д91.02 К10 Требование накладная) будет ли прав бухгалтер?

  Похоже на гадание: будет не будет...😉
  У вас же в самом первом сообщении
  

  Цитата: Директор приносит чеки, которые не подходят для нужд ООО (телевизор, кухонный комбайн, авиабилеты не работников ООО и т.д.)

  А теперь ситуация изменилась?
  Почему, если чеки/документы были в наличии, то ранее не провели в учете?
  Вообще, такие покупки проводятся в учете с указания директора, либо -собственников бизнеса (за счет чистой прибыли).
  Но это, собственно, ответ уже на второй вопрос...
  Изначально, согласитесь, вопрос был совсем другой😉
• Авуар,
  

  Цитата: Директор приносит чеки, которые не подходят для нужд ООО (телевизор, кухонный комбайн, авиабилеты не работников ООО и т.д.)

  Да, извиняюсь, не корректно выразился.
  Есть решение учредителя о направлении части прибыли на покупку ТВ, кух комбайна. Также есть приказ директора о принятии к учету таких расходов. На основании этих документов бухгалтер делает вышеуказанные проводки и спит спокойно.
• Добрый день!
  

  Цитата: Есть решение учредителя о направлении части прибыли на покупку ТВ, кух комбайна. Также есть приказ директора о принятии к учету таких расходов. На основании этих документов бухгалтер делает вышеуказанные проводки и спит спокойно.

  Только в том случае, если именно эти предметы на самом деле находятся на территории организации, а не дома у директора.
  Причем слова "если что, сразу принесём", не работают.
  Во-первых, налоговики посещают организацию достаточно внезапно, чтобы успеть принести и подключить...
  Во-вторых, они имеют привычку опрашивать (допрашивать) работников обо всём на свете и очень быстро узнают, что никакого телевизора и кофеварки не было.
  
  Успехов!